CELI, REER ou CELIAPP : quelles différences?
Trois comptes enregistrés, trois logiques différentes. Voici ce qui les distingue, avec les chiffres officiels 2026.
Mis à jour le 30 octobre 2026 · Lecture : 2 min
En bref
CELI
- Cotisation déductible du revenu
- Non
- Retrait imposable
- Non, en général
- Un retrait redonne des droits
- Oui, l'année suivante
- Plafond annuel 2026
- 7 000 $
REER
- Cotisation déductible du revenu
- Oui
- Retrait imposable
- Oui, en général
- Un retrait redonne des droits
- Non
- Plafond annuel 2026
- 33 810 $
CELIAPP
- Cotisation déductible du revenu
- Oui
- Retrait imposable
- Non, si le retrait est admissible
- Un retrait redonne des droits
- Non
- Plafond annuel 2026
- 8 000 $
| CELI | REER | CELIAPP | |
|---|---|---|---|
| Cotisation déductible du revenu | Non | Oui | Oui |
| Retrait imposable | Non, en général | Oui, en général | Non, si le retrait est admissible |
| Un retrait redonne des droits | Oui, l'année suivante | Non | Non |
| Plafond annuel 2026 | 7 000 $ | 33 810 $ | 8 000 $ |
Le plafond REER est un maximum : vos droits dépendent aussi de votre revenu de l'année précédente.
Le CELI
Les cotisations ne sont pas déductibles, mais les intérêts, dividendes et gains en capital gagnés dans le compte sont généralement libres d'impôt, même au moment du retrait.
Si vous résidez au Canada, vos droits s'accumulent à partir de l'année de vos 18 ans. Les droits inutilisés se reportent d'une année à l'autre, et un montant retiré s'ajoute à vos droits le 1er janvier de l'année suivante.
Une cotisation qui dépasse vos droits est imposée chaque mois tant que l'excédent reste dans le compte. Pour aller plus loin : comment calculer vos droits CELI.
Droits CELICombien vous pouvez encore mettre dans votre CELI, selon votre âge et votre résidence.Ouvrir le calculateurLe REER
Les cotisations réduisent votre revenu imposable. Les revenus restent à l'abri de l'impôt tant qu'ils sont dans le régime, et les sommes retirées sont généralement imposables.
Vos nouveaux droits égalent 18 % de votre revenu gagné de l'année précédente, jusqu'au plafond de l'année. Les cotisations versées jusqu'au 1er mars 2027 peuvent être déduites pour l'année 2026. Détails : comment sont calculés les droits REER.
Droits REERCombien vous pouvez encore mettre dans votre REER, selon votre avis de cotisation.Ouvrir le calculateurLe CELIAPP
Il sert à épargner pour l'achat ou la construction d'une première habitation. Les cotisations sont déductibles, et un retrait admissible pour acheter une première habitation n'est pas imposable.
Le plafond est de 8 000 $ par année, avec un maximum à vie de 40 000 $. Il faut notamment résider au Canada et être acheteur d'une première habitation au sens de l'ARC. Détails : comment fonctionne le CELIAPP.
Droits CELIAPPCombien vous pouvez encore mettre dans votre CELIAPP cette année.Ouvrir le calculateurCe qui entre en jeu dans le choix
- Votre projet : achat d'une première propriété, retraite, ou épargne que vous voulez pouvoir retirer sans impôt.
- Votre revenu aujourd'hui et celui que vous prévoyez au moment du retrait, puisque le REER et le CELIAPP donnent une déduction maintenant.
- Vos droits disponibles dans chaque compte.
Il est possible d'utiliser plusieurs comptes en même temps. Ce guide explique les règles; pour une décision qui tient compte de toute votre situation, un professionnel qualifié peut vous aider.
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Guides liés
Sources officielles
- ARC — Qu'est-ce qu'un CELI(s'ouvre dans un nouvel onglet)
- ARC — Retirer de votre CELI(s'ouvre dans un nouvel onglet)
- ARC — Régime enregistré d'épargne-retraite (REER)(s'ouvre dans un nouvel onglet)
- ARC — Où trouver votre maximum déductible REER(s'ouvre dans un nouvel onglet)
- ARC — Compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété (CELIAPP)(s'ouvre dans un nouvel onglet)
- ARC — Ouvrir vos CELIAPP(s'ouvre dans un nouvel onglet)
- ARC — Retraits et transferts de vos CELIAPP(s'ouvre dans un nouvel onglet)
Estimation éducative — pas un conseil.